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2025.09.24

事業承継時の経理、何から始める？手続きから代行まで税理士が徹底解説

事業承継時の経理、何から始める？手続きから代行まで税理士が徹底解説

事業承継を検討している経営者の皆さま、そして事業を引き継ぐ後継者の皆さま、こんにちは。

事業承継というと、後継者選びや相続・税金対策に目が行きがちですが、実はその成否を左右する重要なカギが「経理」にあります。経理の引き継ぎを怠ると、事業の透明性が失われ、最悪の場合、過去の経理ミスや不正が発覚し、事業そのものが立ち行かなくなるリスクもゼロではありません。

この記事では、「何から手をつければいいかわからない」と不安を抱える皆さまのために、税理士の視点から事業承継時の経理手続きを具体的に解説します。経理の現状把握からスムーズな引き継ぎ方法、そして専門家への依頼まで、段階を追ってわかりやすくお伝えします。

 

第1章：事業承継時の経理手続きチェックリスト

 

事業承継は、経理業務を根本から見直す絶好の機会です。以下のステップに沿って、経理の「見える化」と「引き継ぎ」を進めていきましょう。

ステップ1：現状把握と経理の「見える化」

まずは、事業の「お金の流れ」を正確に把握することから始めます。

• 過去の帳簿・資料の整理: 過去数年分の総勘定元帳、試算表、領収書、請求書などを整理し、保管場所を明確にします。過去の経理処理に問題がないか、専門家による監査（デューデリジェンス）を検討するのも有効です。

• 経費精算や給与計算フローの棚卸し: 経理担当者が属人的に行っていた業務フローをすべて洗い出します。誰が、いつ、どのような方法で業務を行っているかを文書化することで、後継者がスムーズに業務を理解できます。

• 主要な取引先や金融機関情報の共有: 主要な取引先の決済方法、振込口座、担当者情報などをリストアップします。また、借入金やリース契約などの情報を正確に共有することも重要です。

ステップ2：後継者へのスムーズな引き継ぎ

次に、後継者が円滑に経理業務を行えるよう、具体的な引き継ぎを行います。

• 会計ソフトのID・パスワード管理: 会計ソフトや経費精算システムなどのIDとパスワードを一覧でまとめ、安全な方法で共有します。

• 経理業務マニュアルの作成: 日々の仕訳入力、月次決算、年次決算の手順を詳細に記したマニュアルを作成します。このマニュアルは、後継者が経理に不慣れな場合でも、業務をスムーズに進める上で不可欠です。

ステップ3：法的・税務上の手続き

事業承継に伴い、税務署や役所への届け出が必要になる場合があります。

• ・法人名義の変更手続き

• ・消費税や法人税に関する税務上の手続き

• ・役員報酬の変更に伴う社会保険手続き

これらの手続きには専門知識が必要なため、税理士や社会保険労務士などの専門家へ相談することをおすすめします。

 

第2章：【事例紹介】経理の引き継ぎでよくある3つの失敗と解決策

 

ここでは、実際に多くの中小企業で起きている経理の引き継ぎにおける失敗事例とその解決策をご紹介します。

失敗事例1：経理担当者の突然の退職

長年経理を一人で担当していたベテラン社員が、事業承継を機に退職。業務が属人化していたため、後継者や新しい経理担当者がどこから手をつけていいかわからず、日々の業務が滞ってしまった。

• 解決策: 経理業務を外部の専門家へアウトソーシングすることで、業務のブラックボックス化を防ぎます。日々の記帳から給与計算、年末調整までをプロに任せることで、業務の継続性を確保できます。

失敗事例2：過去の経理処理に不正やミスが発覚

事業を引き継いだ後継者が過去の帳簿を確認したところ、ずさんな経費処理や不明瞭な取引が多数見つかった。税務調査で追徴課税を求められるリスクに直面し、事業の信頼性が大きく揺らいでしまった。

• 解決策: 事業承継前に、専門家による財務デューデリジェンスを実施します。企業の財務状況を客観的に評価することで、隠れたリスクや負債を事前に把握し、対策を講じることができます。

失敗事例3：経営方針の変更に対応できない経理システム

先代が利用していた古い経理システムが、後継者が導入したいクラウドサービスや新しい経営方針に対応しておらず、経理業務が非効率になってしまった。

• 解決策: 事業承継を機に、クラウド会計システムへ移行することを検討します。専門家のサポートを受けながら移行することで、後継者が経理業務を効率化し、より戦略的な経営に集中できる環境を整えられます。

 

第3章：経理代行サービスが事業承継を成功に導く理由

 

事業承継の経理を外部の専門家に任せることは、多くのメリットをもたらします。

• 専門家による確実な引き継ぎサポート: 専門家が客観的な視点で経理業務を整理・効率化し、後継者がスムーズに引き継げるようサポートします。

• 後継者の負担を大幅に軽減: 複雑な手続きや日々の経理業務を任せることで、後継者は本業である経営に集中できます。

• 業務効率化とコスト削減の両立: 属人化していた経理業務を効率化し、人件費削減にも繋がります。

 

おわりに：事業承継時の経理はプロに任せるのが安心

 

事業承継は、未来の事業を左右する重要なプロセスです。特に経理の引き継ぎは、後継者が安心して経営に専念するための基盤となります。

私たち中央経理・労務LABOは、「信頼できるパートナー」として、お客様の最高の相談相手を目指しています。

• 経理、労務、資金繰り支援など幅広いサービスをワンストップで提供します。

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